Calculadora de impuesto sobre bonificaciones (EE. UU. 2026)

Cómo funciona

Lo clave que una calculadora de bonificaciones debe acertar es la diferencia entre retención e impuesto. Tu empleador retiene el impuesto federal de una bonificación con la tasa complementaria fija —22 % hasta US$1 millón, 37 % por encima— en vez de con el método de tu cheque habitual, y el Seguro Social (6,2 %) y Medicare (1,45 %) se descuentan igual que en cualquier salario. Eso es lo que llega a tu cuenta. Pero la bonificación aún tributa como ingreso ordinario a tu tramo marginal cuando declaras: si el 22 % es más que tu tramo, recibes la diferencia como reembolso; si es menos, debes. El desglose muestra cada línea como una parte de la bonificación, para que la retención sea una imagen, no una sorpresa.

Ejemplo resuelto

Una bonificación de US$10 000 tiene US$2200 retenidos para el impuesto federal (22 %), US$620 para el Seguro Social (6,2 %) y US$145 para Medicare (1,45 %): US$2965 en total, así que US$7035 llegan a tu cuenta, una retención efectiva del 29,65 %. Una bonificación de más de US$1 millón se retiene al 22 % sobre el primer millón y al 37 % sobre el resto: una bonificación de US$1,2 millones tiene US$220 000 + US$74 000 = US$294 000 de retención federal antes de los impuestos sobre la nómina (FICA) de EE. UU.

Preguntas frecuentes

¿Las bonificaciones tributan a una tasa más alta?

No: una bonificación es ingreso ordinario, gravado a tus tramos normales. Se *retiene* a una tasa complementaria fija de EE. UU. del 22 %, que es distinta del impuesto final. Si tu tramo marginal está por debajo del 22 %, la retención de más vuelve al declarar; si está por encima, deberás más. La tasa se siente alta porque la retención es fija, no porque el impuesto lo sea.

¿Por qué me descontaron tanto de mi bonificación?

Porque la retención federal de EE. UU. de una bonificación es un 22 % fijo sin importar tu tramo, más un 7,65 % del Seguro Social y Medicare: casi un 30 % antes de cualquier impuesto estatal. Eso es retención, no el impuesto que finalmente debes. Es común recuperar parte al declarar si tu tramo real es más bajo.

¿Qué es la tasa para salarios complementarios?

La tasa fija que los empleadores usan para retener el impuesto federal sobre bonificaciones y otros salarios complementarios: 22 % sobre montos de hasta US$1 millón al año, y 37 % sobre la parte por encima de US$1 millón. La fija el IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) en la Publicación 15 y no depende de tu formulario W-4 ni de tu estado civil tributario.

¿Recuperaré una parte?

Si el 22 % retenido supera el impuesto realmente adeudado sobre la bonificación a tu tasa marginal, el exceso se reembolsa al declarar: no tributas dos veces. Si tu tramo está por encima del 22 %, la bonificación queda subretenida y podrías deber. En cualquier caso, la bonificación se concilia con el resto de tus ingresos en tu declaración federal de EE. UU.

¿Se descuenta el Seguro Social de una bonificación?

Sí: el 6,2 % del Seguro Social y el 1,45 % de Medicare de EE. UU. se aplican a una bonificación como a cualquier salario, salvo que tu salario total del año ya haya superado la base salarial del Seguro Social (US$184 500 en 2026), tras lo cual el 6,2 % se detiene. Esta página supone que la bonificación está por debajo de ese tope; quien gana mucho puede tener menos Seguro Social retenido.

¿Puedo reducir la retención de mi bonificación?

La tasa complementaria fija es en gran medida inamovible, pero aumentar los aportes antes de impuestos (como a un 401(k) de EE. UU.) desde la bonificación puede reducir la parte del impuesto sobre la renta, aunque no el Seguro Social ni Medicare. La palanca correcta es tu retención general a lo largo del año; una bonificación simplemente se retiene a la tasa fija en el momento.

¿Qué tan precisa es y qué excluye?

La aritmética es exacta para la bonificación ingresada, usando las tasas complementarias y de FICA (los impuestos sobre la nómina de EE. UU.) de 2026. Calcula la *retención*, no el impuesto final, y excluye el impuesto estatal y local, el tope de la base salarial del Seguro Social, el impuesto adicional de Medicare del 0,9 % para quienes ganan mucho, el método de retención "agregado" que algunos empleadores usan en lugar de la tasa fija, y cualquier deducción antes de impuestos de la bonificación.