Calculadora de imposto sobre bônus (EUA 2026)

Como funciona

O ponto-chave que uma calculadora de bônus precisa acertar é a diferença entre retenção e imposto. O seu empregador retém o imposto federal de um bônus usando a alíquota complementar fixa — 22 % até US$ 1 milhão, 37 % acima disso — em vez do método do seu contracheque habitual, e a Previdência Social dos EUA (6,2 %) e o Medicare (1,45 %) são descontados como em qualquer salário. É isso o que chega à sua conta. Mas o bônus ainda é tributado como renda ordinária na sua faixa marginal quando você declara: se os 22 % forem mais do que a sua faixa, você recebe a diferença de volta como restituição; se forem menos, você deve. O desmembramento mostra cada linha como uma parte do bônus, para que a retenção seja um retrato, não uma surpresa.

Exemplo resolvido

Um bônus de US$ 10 000 tem US$ 2 200 retidos para o imposto federal (22 %), US$ 620 para a Previdência Social (6,2 %) e US$ 145 para o Medicare (1,45 %) — US$ 2 965 no total, então US$ 7 035 chegam à sua conta, uma retenção efetiva de 29,65 %. Um bônus acima de US$ 1 milhão é retido a 22 % sobre o primeiro milhão e a 37 % sobre o restante: um bônus de US$ 1,2 milhão tem US$ 220 000 + US$ 74 000 = US$ 294 000 de retenção federal antes do FICA.

Perguntas frequentes

Os bônus são tributados a uma alíquota mais alta?

Não — um bônus é renda ordinária, tributado nas suas faixas normais. Ele é *retido* a uma alíquota complementar fixa dos EUA de 22 %, que é separada do imposto final. Se a sua faixa marginal está abaixo de 22 %, a retenção a mais volta na declaração; se está acima, você deverá mais. A alíquota parece alta porque a retenção é fixa, não porque o imposto seja.

Por que descontaram tanto do meu bônus?

Porque a retenção federal dos EUA de um bônus é 22 % fixos independentemente da sua faixa, mais 7,65 % da Previdência Social e do Medicare — quase 30 % antes de qualquer imposto estadual. Isso é retenção, não o imposto que você finalmente deve. É comum recuperar parte na declaração se a sua faixa real for menor.

O que é a alíquota para salários complementares?

A alíquota fixa que os empregadores usam para reter o imposto federal sobre bônus e outros salários complementares: 22 % sobre valores de até US$ 1 milhão por ano e 37 % sobre a parte acima de US$ 1 milhão. É definida pelo IRS (a autoridade tributária dos EUA) na Publicação 15 e não depende do seu formulário W-4 nem da sua situação de declaração.

Vou recuperar uma parte?

Se os 22 % retidos superarem o imposto realmente devido sobre o bônus à sua alíquota marginal, o excedente é restituído quando você declara — você não é tributado duas vezes. Se a sua faixa está acima de 22 %, o bônus fica com retenção insuficiente e você pode dever. De todo modo, o bônus é conciliado com o restante da sua renda na sua declaração federal dos EUA.

A Previdência Social é descontada de um bônus?

Sim — os 6,2 % da Previdência Social e os 1,45 % do Medicare dos EUA se aplicam a um bônus como a qualquer salário, a menos que o seu salário total do ano já tenha ultrapassado a base salarial da Previdência Social (US$ 184 500 em 2026), após o que os 6,2 % param. Esta página pressupõe que o bônus está abaixo desse teto; quem ganha muito pode ter menos Previdência Social retida.

Posso reduzir a retenção do meu bônus?

A alíquota complementar fixa é, em grande parte, inalterável, mas aumentar as contribuições antes de impostos (como para um 401(k) dos EUA) a partir do bônus pode reduzir a parte do imposto de renda — embora não a da Previdência Social nem do Medicare. A alavanca certa é a sua retenção geral ao longo do ano; um bônus é simplesmente retido à alíquota fixa no momento.

Quão precisa é e o que ela exclui?

A aritmética é exata para o bônus informado, usando as taxas complementar e de FICA (os impostos sobre a folha de pagamento dos EUA) de 2026. Ela calcula a *retenção*, não o imposto final, e exclui o imposto estadual e local, o teto da base salarial da Previdência Social, o imposto adicional de Medicare de 0,9 % para quem ganha muito, o método de retenção "agregado" que alguns empregadores usam em vez da taxa fixa, e quaisquer deduções antes de impostos do bônus.