El impuesto federal sobre la renta de EE. UU. se calcula restando primero la deducción estándar de tu estado civil tributario a tus ingresos brutos para obtener la base imponible; luego se aplican de forma progresiva los tramos impositivos del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) de 2026: cada porción de ingresos tributa a su propia tasa —10 %, 12 %, 22 % y más—, de modo que solo la parte que cae dentro de cada tramo tributa a la tasa de ese tramo. Las cifras provienen de los ajustes por inflación del IRS para el año fiscal 2026 (Revenue Procedure 2025-32).
Calculadora de impuesto sobre la renta
Con base en 75 000 US$ de ingresos, declarando como Soltero.
- Base imponible
- 58 900,00 US$
- Tasa efectiva
- 10,23 %
- Tasa marginal
- 22 %
Cómo se calcula
- Impuesto sobre los ingresos de este tramo
- r
- = 0,1
- amount
- = 12 400
- 1240
- Impuesto sobre los ingresos de este tramo
- r
- = 0,12
- amount
- = 38 000
- 4560
- Impuesto sobre los ingresos de este tramo
- r
- = 0,22
- amount
- = 8500
- 1870
Cómo funciona
La base imponible son tus ingresos brutos menos la deducción estándar de tu estado civil tributario (o tus deducciones detalladas, si son mayores) y cualquier aporte antes de impuestos. El impuesto es entonces la suma, tramo por tramo, de la tasa de cada tramo por la parte de tu base imponible que cae dentro de él. Tu tasa marginal es la del tramo más alto que alcanzas; tu tasa efectiva es el impuesto total dividido entre los ingresos brutos.
Ejemplo resuelto
Una persona soltera que gana US$66 500 en 2026 resta la deducción estándar de US$16 100 y obtiene una base imponible de US$50 400. El impuesto es el 10 % de los primeros US$12 400 (US$1240) más el 12 % de los siguientes US$38 000 (US$4560) = US$5800,00. Su tasa marginal es del 22 % y su tasa efectiva es de cerca del 8,7 %.
Tramos del impuesto federal sobre la renta de 2026
Los tramos se aplican a la base imponible (ingresos brutos menos la deducción estándar), año fiscal 2026:
| Tasa | Soltero | Casado que declara en conjunto | Casado que declara por separado | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|---|
| 10 % | US$0 – US$12 400 | US$0 – US$24 800 | US$0 – US$12 400 | US$0 – US$17 700 |
| 12 % | US$12 400 – US$50 400 | US$24 800 – US$100 800 | US$12 400 – US$50 400 | US$17 700 – US$67 450 |
| 22 % | US$50 400 – US$105 700 | US$100 800 – US$211 400 | US$50 400 – US$105 700 | US$67 450 – US$105 700 |
| 24 % | US$105 700 – US$201 775 | US$211 400 – US$403 550 | US$105 700 – US$201 775 | US$105 700 – US$201 750 |
| 32 % | US$201 775 – US$256 225 | US$403 550 – US$512 450 | US$201 775 – US$256 225 | US$201 750 – US$256 200 |
| 35 % | US$256 225 – US$640 600 | US$512 450 – US$768 700 | US$256 225 – US$384 350 | US$256 200 – US$640 600 |
| 37 % | más de US$640 600 | más de US$768 700 | más de US$384 350 | más de US$640 600 |
Fuente: IRS Rev. Proc. 2025-32 (año fiscal 2026). Revisado en julio de 2026; próxima revisión en octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el impuesto federal sobre la renta?
- Tus ingresos brutos menos la deducción estándar dan la base imponible. Cada porción de esos ingresos tributa a la tasa de su tramo —10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %— y las partes se suman para obtener tu impuesto federal total de EE. UU.
¿Cuál es la diferencia entre la tasa marginal y la efectiva?
- Tu tasa marginal es la que se aplica a tu último dólar de ingresos (el tramo más alto que alcanzas). Tu tasa efectiva es el impuesto total dividido entre tus ingresos brutos, que siempre es menor porque los primeros tramos tributan a tasas más bajas.
¿Cuál es la deducción estándar de 2026?
- Para el año fiscal 2026, la deducción estándar del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) es de US$16 100 para solteros y casados que declaran por separado, US$32 200 para casados que declaran en conjunto y US$24 150 para cabeza de familia (IRS Rev. Proc. 2025-32).
¿Qué estados civiles tributarios admite esta calculadora?
- Soltero, casado que declara en conjunto, casado que declara por separado y cabeza de familia. El cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos se calcula con la tabla de casado que declara en conjunto, así que elige esa opción si te corresponde.
¿Qué no incluye esta calculadora?
- Estima únicamente el impuesto federal sobre la renta. No incluye créditos fiscales (como el crédito tributario por hijos), el impuesto mínimo alternativo, el impuesto sobre los ingresos netos de inversión, las tasas especiales para las ganancias de capital a largo plazo o los dividendos calificados, los impuestos sobre la nómina del Seguro Social o Medicare (FICA) de EE. UU., ni ningún impuesto estatal o local.
¿De dónde provienen los datos y cuándo se actualizan?
- Los tramos y las deducciones estándar provienen del Revenue Procedure 2025-32 del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.), año fiscal 2026. Los datos se revisan y actualizan cada otoño, cuando el IRS publica las cifras ajustadas por inflación del año siguiente, por lo general de mediados a finales de octubre, antes de la temporada de declaración.
¿Esto es asesoramiento fiscal?
- No. Es una estimación con fines meramente informativos, basada en las tablas de tasas del impuesto federal del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) de 2026. No es asesoramiento fiscal; consulta a un profesional fiscal calificado o IRS.gov para tu situación específica.
Cómo sabemos que esto es correcto
- Última revisión
- 18 jul 2026
- Próxima revisión
- 15 ene 2027
- Precisión
- Redondeado a 2 decimales.
Fuentes
- Internal Revenue Service Rev. Proc. 2025-32 — Tax Year 2026 Inflation Adjustments · Revisado el 18 jul 2026
- Internal Revenue Service Instructions for Form 1040 — Tax Computation · Revisado el 18 jul 2026