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O imposto de renda federal dos EUA é calculado subtraindo primeiro a dedução padrão da sua situação de declaração da sua renda bruta para obter a renda tributável; em seguida, aplicam-se de forma progressiva as faixas de imposto do IRS (a autoridade tributária dos EUA) de 2026: cada porção da renda é tributada à sua própria alíquota — 10 %, 12 %, 22 % e mais —, de modo que apenas a parte que cai dentro de cada faixa é tributada à alíquota daquela faixa. Os números vêm dos ajustes por inflação do IRS para o ano fiscal de 2026 (Revenue Procedure 2025-32).

Calculadora de imposto de renda dos EUA

Com base em US$ 75 000 de renda, declarando como Solteiro.

Imposto de renda federalUS$ 7 670,00
Renda tributável
US$ 58 900,00
Alíquota efetiva
10,23%
Alíquota marginal
22%

Como o cálculo é feito

  1. Imposto sobre a renda desta faixatax=r×amount in bracket\text{tax} = r \times \text{amount in bracket}
    r
    = 0,1
    amount
    = 12 400
    1 240
  2. Imposto sobre a renda desta faixatax=r×amount in bracket\text{tax} = r \times \text{amount in bracket}
    r
    = 0,12
    amount
    = 38 000
    4 560
  3. Imposto sobre a renda desta faixatax=r×amount in bracket\text{tax} = r \times \text{amount in bracket}
    r
    = 0,22
    amount
    = 8 500
    1 870
Imposto de renda federalUS$ 7 670,00

Como funciona

A renda tributável é a renda bruta menos a dedução padrão da sua situação de declaração (ou as suas deduções detalhadas, se forem maiores) e quaisquer contribuições antes de impostos. O imposto é, então, a soma — faixa por faixa — da alíquota de cada faixa multiplicada pela parte da sua renda tributável que cai dentro dela. A sua alíquota marginal é a da faixa mais alta que você alcança; a sua alíquota efetiva é o imposto total dividido pela renda bruta.

Exemplo resolvido

Uma pessoa solteira que ganha US$ 66 500 em 2026 subtrai a dedução padrão de US$ 16 100 e obtém uma renda tributável de US$ 50 400. O imposto é 10 % dos primeiros US$ 12 400 (US$ 1 240) mais 12 % dos US$ 38 000 seguintes (US$ 4 560) = US$ 5 800,00. A sua alíquota marginal é de 22 % e a sua alíquota efetiva é de cerca de 8,7 %.

Faixas do imposto de renda federal dos EUA de 2026

As faixas se aplicam à renda tributável (renda bruta menos a dedução padrão), ano fiscal de 2026:

AlíquotaSolteiroCasado em declaração conjuntaCasado em declaração separadaChefe de família
10 %US$ 0 – US$ 12 400US$ 0 – US$ 24 800US$ 0 – US$ 12 400US$ 0 – US$ 17 700
12 %US$ 12 400 – US$ 50 400US$ 24 800 – US$ 100 800US$ 12 400 – US$ 50 400US$ 17 700 – US$ 67 450
22 %US$ 50 400 – US$ 105 700US$ 100 800 – US$ 211 400US$ 50 400 – US$ 105 700US$ 67 450 – US$ 105 700
24 %US$ 105 700 – US$ 201 775US$ 211 400 – US$ 403 550US$ 105 700 – US$ 201 775US$ 105 700 – US$ 201 750
32 %US$ 201 775 – US$ 256 225US$ 403 550 – US$ 512 450US$ 201 775 – US$ 256 225US$ 201 750 – US$ 256 200
35 %US$ 256 225 – US$ 640 600US$ 512 450 – US$ 768 700US$ 256 225 – US$ 384 350US$ 256 200 – US$ 640 600
37 %mais de US$ 640 600mais de US$ 768 700mais de US$ 384 350mais de US$ 640 600

Fonte: IRS Rev. Proc. 2025-32 (ano fiscal de 2026). Revisado em julho de 2026; próxima revisão em outubro de 2026.

Perguntas frequentes

Como o imposto de renda federal dos EUA é calculado?

A sua renda bruta menos a dedução padrão dá a renda tributável. Cada porção dessa renda é tributada à alíquota da sua faixa — 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % e 37 % — e as partes são somadas para obter o seu imposto federal total dos EUA.

Qual é a diferença entre alíquota marginal e efetiva?

A sua alíquota marginal é a que incide sobre o seu último dólar de renda (a faixa mais alta que você alcança) no imposto dos EUA. A sua alíquota efetiva é o imposto total dividido pela sua renda bruta, que é sempre menor porque as primeiras faixas são tributadas a alíquotas mais baixas.

Qual é a dedução padrão de 2026?

Para o ano fiscal de 2026, a dedução padrão do IRS (a autoridade tributária dos EUA) é de US$ 16 100 para solteiro e casado em declaração separada, US$ 32 200 para casado em declaração conjunta e US$ 24 150 para chefe de família (IRS Rev. Proc. 2025-32).

Quais situações de declaração esta calculadora aceita?

Solteiro, casado em declaração conjunta, casado em declaração separada e chefe de família. O cônjuge sobrevivente qualificado é calculado pela tabela de casado em declaração conjunta na declaração dos EUA, então escolha essa opção se ela se aplicar a você.

O que esta calculadora não inclui?

Ela estima apenas o imposto de renda federal dos EUA. Não inclui créditos tributários (como o crédito tributário por filhos), o imposto mínimo alternativo, o imposto sobre a renda líquida de investimentos, as alíquotas especiais para ganhos de capital de longo prazo ou dividendos qualificados, os impostos sobre a folha de pagamento da Previdência Social ou do Medicare (FICA) dos EUA, nem qualquer imposto estadual ou local.

De onde vêm os dados e quando são atualizados?

As faixas e as deduções padrão vêm do Revenue Procedure 2025-32 do IRS (a autoridade tributária dos EUA), ano fiscal de 2026. Os dados são revisados e atualizados todo mês de outubro, quando o IRS publica os números ajustados por inflação do ano seguinte — em geral de meados a fins de outubro, antes da temporada de declaração.

Isto é orientação tributária?

Não. Esta é uma estimativa apenas para fins informativos, baseada nas tabelas de alíquotas do imposto federal do IRS (a autoridade tributária dos EUA) de 2026. Não é orientação tributária; consulte um profissional tributário qualificado ou o IRS.gov para a sua situação específica.

Como sabemos que isto está correto

Última revisão
18 de jul. de 2026
Próxima revisão
15 de jan. de 2027
Precisão
Arredondado para 2 casas decimais.
Leia nossa metodologia

Fontes