Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital

Cómo funciona

La tasa sobre una ganancia a largo plazo no es fija: depende de dónde cae la ganancia una vez que se apila sobre tu base imponible ordinaria. Tus demás ingresos "llenan" primero los tramos más bajos y luego la ganancia se sitúa encima: la parte que queda por debajo del techo del 0 % no tributa, la parte hasta el techo del 15 % tributa al 15 % y todo lo que esté por encima, al 20 %. Por eso la misma ganancia puede tributar a tasas distintas para personas distintas, y por eso una sola ganancia puede incluso abarcar dos tasas. Además, quienes ganan mucho pagan el impuesto del 3,8 % sobre los ingresos netos de inversión sobre el menor de sus ingresos por inversiones o el monto en que sus ingresos superan los US$200 000 (soltero) o US$250 000 (casado). El barrido por ingresos muestra una misma ganancia subiendo por los tramos a medida que suben los demás ingresos.

Ejemplo resuelto

Un soltero con US$60 000 de otros ingresos gravables y una ganancia a largo plazo de US$20 000 apila la ganancia de US$60 000 a US$80 000 —completamente entre el techo de tasa cero de US$49 450 y el techo del quince por ciento de US$545 500—, así que toda tributa al 15 %: US$3000. Los ingresos están muy por debajo de US$200 000, así que no hay NIIT (impuesto sobre los ingresos netos de inversión). Sube los otros ingresos a US$600 000 con una ganancia de US$50 000 y la ganancia se sitúa por encima del techo de US$545 500, con tributación al 20 % (US$10 000), más el 3,8 % del NIIT sobre los US$50 000 (US$1900): US$11 900 en total, una tasa efectiva del 23,8 %.

Preguntas frecuentes

¿Cómo tributan las ganancias de capital a largo plazo?

Al 0 %, 15 % o 20 % a nivel federal de EE. UU., según tu base imponible total, no a una tasa fija. La ganancia se suma sobre tus demás ingresos; la parte por debajo del techo del 0 % (US$49 450 para solteros en 2026) no tributa, hasta el techo del 15 % (US$545 500) tributa al 15 % y por encima, al 20 %. Los activos mantenidos un año o menos son a corto plazo y tributan como ingreso ordinario.

¿Por qué mi ganancia recibe más de una tasa?

Porque la ganancia ocupa una porción de tus ingresos, y esa porción puede quedar a caballo de un límite de tasa. Si tus demás ingresos están justo por debajo del techo del 0 %, parte de la ganancia llena el resto del tramo del 0 % y el resto tributa al 15 %. La calculadora reparte la ganancia entre los tramos de forma automática: no pagas una sola tasa sobre el total solo porque la parte superior cruzó una línea.

¿Qué es el impuesto del 3,8 % sobre los ingresos netos de inversión?

Un impuesto federal de EE. UU. adicional del 3,8 % sobre los ingresos por inversiones —incluidas las ganancias de capital— para quienes ganan más. Se aplica al menor de tus ingresos netos de inversión o el monto en que tu ingreso bruto ajustado modificado supera los US$200 000 (soltero) o US$250 000 (casado que declara en conjunto). Es adicional a la tasa del 0/15/20 %, así que la ganancia de quien gana mucho puede enfrentar un 23,8 %.

¿Qué se considera a largo plazo?

Un activo mantenido **más de un año** antes de venderlo. Si se mantiene un año o menos, la ganancia es a corto plazo y tributa a tus tasas de ingreso ordinario de EE. UU. (hasta el 37 %), no a estas tasas preferenciales, así que el período de tenencia importa mucho. Esta calculadora es para ganancias a largo plazo; ingresa una ganancia a corto plazo en la calculadora de impuesto sobre la renta como ingreso ordinario.

¿Incluye esto el impuesto estatal sobre ganancias de capital?

No: es solo federal. La mayoría de los estados gravan las ganancias de capital como ingreso ordinario (algunos no tienen impuesto sobre la renta, unos pocos tienen tasas especiales), así que tu total puede ser más alto que lo mostrado. Suma el tratamiento de tu estado por separado; esta página cubre el 0/15/20 % federal más el NIIT (el impuesto del 3,8 % sobre los ingresos netos de inversión de EE. UU.).

¿Cómo puedo bajar la tasa de una ganancia?

El momento y los ingresos son las palancas: mantener más de un año obtiene las tasas de largo plazo de EE. UU., y realizar una ganancia en un año de menores ingresos puede mantenerla en el tramo del 0 % o del 15 %. Compensar ganancias con pérdidas de capital ("cosecha de pérdidas fiscales") reduce directamente la ganancia gravable. La calculadora muestra cuánto se mueve la tasa con tus demás ingresos, la misma palanca que accionan esas estrategias.

¿Qué tan precisa es y qué excluye?

La aritmética es exacta para la ganancia, los demás ingresos y el estado civil tributario ingresados, usando los techos publicados de 2026. Es una estimación federal de EE. UU. que supone que la ganancia es enteramente a largo plazo, aproxima el MAGI (ingreso bruto ajustado modificado) como tus demás ingresos más la ganancia, y trata la ganancia como tu único ingreso neto de inversión. Excluye el impuesto estatal, las ganancias a corto plazo, los dividendos calificados, la compensación de pérdidas de capital, la exclusión de acciones de pequeñas empresas calificadas y la recuperación de la depreciación.