Calculadora de imposto sobre ganho de capital

Como funciona

A alíquota sobre um ganho de longo prazo não é fixa: depende de onde o ganho cai depois de empilhado sobre a sua renda tributável ordinária. A sua outra renda "preenche" primeiro as faixas mais baixas e depois o ganho se posiciona por cima: a parte que fica abaixo do teto de 0 % não é tributada, a parte até o teto de 15 % é tributada a 15 % e tudo o que está acima, a 20 %. Por isso o mesmo ganho pode ser tributado a alíquotas diferentes para pessoas diferentes, e por isso um único ganho pode até abranger duas alíquotas. Além disso, quem ganha muito paga o imposto de 3,8 % sobre a renda líquida de investimentos sobre o menor entre a sua renda de investimentos ou o valor em que a sua renda ultrapassa US$ 200 000 (solteiro) ou US$ 250 000 (casado). A varredura por renda mostra um mesmo ganho subindo pelas faixas à medida que a outra renda aumenta.

Exemplo resolvido

Um solteiro com US$ 60 000 de outra renda tributável e um ganho de longo prazo de US$ 20 000 empilha o ganho de US$ 60 000 a US$ 80 000 — inteiramente entre o teto de alíquota zero de US$ 49 450 e o teto de quinze por cento de US$ 545 500 —, então tudo é tributado a 15 %: US$ 3 000. A renda está muito abaixo de US$ 200 000, então não há NIIT (o imposto de 3,8 % sobre a renda líquida de investimentos). Eleve a outra renda a US$ 600 000 com um ganho de US$ 50 000 e o ganho fica acima do teto de US$ 545 500, tributado a 20 % (US$ 10 000), mais 3,8 % de NIIT sobre os US$ 50 000 (US$ 1 900) — US$ 11 900 no total, uma alíquota efetiva de 23,8 %.

Perguntas frequentes

Como os ganhos de capital de longo prazo são tributados?

A 0 %, 15 % ou 20 % em nível federal dos EUA, conforme a sua renda tributável total, e não a uma alíquota única. O ganho é somado sobre a sua outra renda; a parte abaixo do teto de 0 % (US$ 49 450 para solteiro em 2026) não é tributada, até o teto de 15 % (US$ 545 500) é tributada a 15 % e acima disso, a 20 %. Ativos mantidos por um ano ou menos são de curto prazo e tributados como renda ordinária.

Por que o meu ganho recebe mais de uma alíquota?

Porque o ganho ocupa uma porção da sua renda, e essa porção pode atravessar a fronteira entre duas alíquotas. Se a sua outra renda está logo abaixo do teto de 0 %, parte do ganho preenche o restante da faixa de 0 % e o resto é tributado a 15 %. A calculadora reparte o ganho entre as faixas do imposto dos EUA de forma automática — você não paga uma única alíquota sobre o total só porque a parte superior cruzou uma linha.

O que é o imposto de 3,8 % sobre a renda líquida de investimentos?

Um imposto federal dos EUA adicional de 3,8 % sobre a renda de investimentos — inclusive os ganhos de capital — para quem ganha mais. Incide sobre o menor entre a sua renda líquida de investimentos ou o valor em que a sua renda bruta ajustada modificada ultrapassa US$ 200 000 (solteiro) ou US$ 250 000 (casado em declaração conjunta). É adicional à alíquota de 0/15/20 %, então o ganho de quem ganha muito pode enfrentar 23,8 %.

O que conta como longo prazo?

Um ativo mantido por **mais de um ano** antes de você vendê-lo. Mantido por um ano ou menos, o ganho é de curto prazo e tributado às suas alíquotas de renda ordinária dos EUA (até 37 %), não a estas alíquotas preferenciais — então o prazo de posse importa muito. Esta calculadora é para ganhos de longo prazo; insira um ganho de curto prazo na calculadora de imposto de renda como renda ordinária.

Isto inclui o imposto estadual sobre ganho de capital?

Não — é apenas federal. A maioria dos estados dos EUA tributa os ganhos de capital como renda ordinária (alguns não têm imposto de renda, uns poucos têm alíquotas especiais), então o seu total pode ser bem maior do que o mostrado. Some o tratamento do seu estado à parte; esta página cobre os 0/15/20 % federais mais o NIIT (o imposto de 3,8 % sobre a renda líquida de investimentos dos EUA).

Como posso reduzir a alíquota sobre um ganho?

O momento e a renda são as alavancas: manter por mais de um ano garante as alíquotas de longo prazo dos EUA, e realizar um ganho em um ano de renda menor pode mantê-lo na faixa de 0 % ou de 15 %. Compensar ganhos com perdas de capital ("colheita de perdas fiscais") reduz diretamente o ganho tributável. A calculadora mostra quanto a alíquota se move com a sua outra renda — a mesma alavanca que essas estratégias acionam.

Quão precisa é e o que ela exclui?

A aritmética é exata para o ganho, a outra renda e a situação de declaração informados, usando os tetos publicados de 2026. É uma estimativa federal dos EUA que pressupõe que o ganho é inteiramente de longo prazo, aproxima o MAGI (renda bruta ajustada modificada) como a sua outra renda mais o ganho, e trata o ganho como a sua única renda líquida de investimentos. Ela exclui o imposto estadual, os ganhos de curto prazo, os dividendos qualificados, a compensação de perdas de capital, a exclusão de ações de pequenas empresas qualificadas e a recuperação da depreciação.