Calculadora de RMD — distribuição mínima obrigatória (EUA)

Como funciona

Uma divisão, dois dados do IRS. O saldo do fim do ano anterior é dividido pelo denominador aplicável à sua idade — a Tabela de Vida Uniforme (Pub 590-B, Tabela III), lida aqui de um pacote de dados revisado, nunca de um palpite. As distribuições começam aos 73 pela SECURE 2.0 (a lei de aposentadoria dos EUA); abaixo disso a página não mostra nenhuma RMD. O denominador cai com a idade, então o mesmo saldo obriga a sacar uma parte maior a cada ano — a tabela converte uma estimativa de expectativa de vida em um cronograma de saques. Esta página calcula a exigência de um único ano para uma conta na tabela padrão; os titulares de conta cujo único beneficiário é um cônjuge mais de dez anos mais jovem usam uma tabela diferente (a Conjunta), com denominadores maiores.

Tabela de Vida Uniforme do IRS — idades selecionadas (Pub 590-B, Tabela III, lida em 2026-07-22)

Fonte: IRS Publicação 590-B, Tabela III (Vida Uniforme). A tabela completa cobre todas as idades de 73 a 120+; o pacote a partir do qual esta página calcula contém a tabela inteira.

Exemplo resolvido

O próprio exemplo do IRS ancora a tabela: "Você completa 75 anos … O seu denominador aplicável é 24,6." Com os dados predefinidos — um saldo de US$ 500 000 aos 75 anos — a RMD é US$ 500 000 ÷ 24,6 = US$ 20 325,20, cerca de 4,1 % do saldo. Na idade da primeira RMD, 73 anos, o divisor é 26,5, então o mesmo saldo exige US$ 18 867,92; aos 85 o divisor é 16,0 e a exigência é US$ 31 250 — a parte crescente que a tabela embute, cada valor sendo a divisão desta calculadora do denominador publicado.

Perguntas frequentes

Quando as distribuições mínimas obrigatórias começam?

Aos 73 anos pela SECURE 2.0 (a lei de aposentadoria dos EUA), para IRAs tradicionais e para a maioria dos planos de trabalho dos EUA, como os 401(k). Abaixo de 73 não há RMD, o que a página mostra como um estado vazio. As Roth IRAs não têm RMD em vida para o titular original.

Como o valor da RMD é calculado?

O saldo do fim do ano anterior dividido pelo período de distribuição para a sua idade, da Tabela de Vida Uniforme — US$ 500 000 ÷ 24,6 = US$ 20 325,20 aos 75. A RMD de cada conta é calculada sobre o próprio saldo de 31 de dezembro; em geral você as soma, com alguma flexibilidade em quais contas usar para sacar.

Por que o percentual obrigatório aumenta a cada ano?

Porque o divisor da tabela diminui com a idade à medida que a expectativa de vida restante cai — 26,5 aos 73, 12,2 aos 90, 2,0 no topo. Dividir por um número menor a cada ano obriga a sacar uma parte maior, de menos de 4 % aos 73 a mais de 8 % aos 90.

E se eu não sacar a minha RMD?

O IRS (a autoridade tributária dos EUA) impõe um imposto especial sobre o valor não sacado — historicamente pesado, reduzido pela SECURE 2.0 e ainda mais se corrigido rapidamente. Esta página calcula o que é exigido; a multa por não sacar é uma razão pela qual o número importa, mas as regras de correção são um tema à parte.

Isto usa a tabela certa para mim?

Usa a Tabela de Vida Uniforme, que se aplica à maioria dos titulares. Se o seu único beneficiário for um cônjuge mais de dez anos mais jovem, você usa a Tabela de Vida Conjunta e Último Sobrevivente, com divisores maiores e RMDs menores — um caso que esta página não modela.

Qual saldo eu informo?

O valor de mercado da conta em 31 de dezembro do ano anterior ao ano da distribuição — não o saldo de hoje. As RMDs são sempre calculadas sobre o valor do fim do ano anterior, e é por isso que uma oscilação de mercado após o fim do ano não muda a exigência do ano atual.

Qual é a precisão disto e o que fica de fora?

O divisor é o número publicado do IRS e a divisão é exata. Ela exclui a Tabela Conjunta para cônjuges muito mais jovens, as regras do ano do falecimento e de contas herdadas, as escolhas de agregação entre várias contas e a opção de adiamento do primeiro ano (a primeira RMD pode ser adiada para 1º de abril do ano seguinte). Confirme a sua situação com a Pub 590-B ou um consultor tributário.