Calculadora de RMD — distribución mínima requerida (EE. UU.)

Cómo funciona

Una división, dos datos del IRS. El saldo al cierre del año anterior se divide entre el denominador aplicable a tu edad —la Tabla de Vida Uniforme (Publicación 590-B, Tabla III), que aquí se lee de un paquete de datos revisado, nunca de una suposición—. Las distribuciones comienzan a los 73 años bajo la ley SECURE 2.0; por debajo de esa edad, la página no muestra ninguna RMD. El denominador baja con la edad, así que el mismo saldo obliga a retirar una parte mayor cada año: la tabla convierte una estimación de esperanza de vida en un calendario de retiros. Esta página calcula el requisito de un solo año para una cuenta con la tabla estándar; los titulares cuyo único beneficiario es un cónyuge más de diez años menor usan otra tabla (Conjunta) con denominadores mayores.

Tabla de Vida Uniforme del IRS — edades seleccionadas (Publicación 590-B, Tabla III, consultada el 2026-07-22)

Fuente: Publicación 590-B del IRS, Tabla III (Vida Uniforme). La tabla completa abarca todas las edades de 73 a 120+; el paquete con el que calcula esta página las contiene todas.

Ejemplo resuelto

El propio ejemplo del IRS ancla la tabla: al cumplir 75 años, tu denominador aplicable es 24,6. Con los datos predeterminados —un saldo de US$500 000 a los 75 años— la RMD es US$500 000 ÷ 24,6 = US$20 325,20, cerca del 4,1 % del saldo. A la edad de la primera RMD, 73 años, el divisor es 26,5, así que el mismo saldo exige US$18 867,92; a los 85 el divisor es 16,0 y el requisito es US$31 250 —la parte creciente que la tabla incorpora—, y cada cifra es la división que hace esta calculadora del denominador publicado.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo comienzan las distribuciones mínimas requeridas?

A los 73 años bajo la ley SECURE 2.0 de EE. UU., para las IRA tradicionales y la mayoría de los planes laborales como los 401(k). Por debajo de los 73 no hay RMD, lo que la página muestra como un estado vacío. Las Roth IRA no tienen RMD en vida para el titular original.

¿Cómo se calcula el monto de la RMD?

El saldo al cierre del año anterior dividido entre el período de distribución para tu edad de la Tabla de Vida Uniforme: US$500 000 ÷ 24,6 = US$20 325,20 a los 75 años. La RMD de cada cuenta se calcula sobre su propio saldo al 31 de diciembre; por lo general se suman, con cierta flexibilidad para elegir de qué cuentas retiras.

¿Por qué el porcentaje requerido sube cada año?

Porque el divisor de la tabla se reduce con la edad a medida que baja la esperanza de vida restante: 26,5 a los 73, 12,2 a los 90 y 2,0 en el tope. Dividir entre un número menor cada año obliga a retirar una parte mayor, de menos del 4 % a los 73 a más del 8 % a los 90.

¿Qué pasa si no tomo mi RMD?

El IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) impone un impuesto especial sobre la cantidad no retirada —históricamente alto, reducido por la ley SECURE 2.0 y aún más si se corrige a tiempo—. Esta página calcula lo que se exige; la multa por omitirlo es una razón por la que el número importa, pero las reglas de corrección son un tema aparte.

¿Usa la tabla correcta para mí?

Usa la Tabla de Vida Uniforme, que se aplica a la mayoría de los titulares. Si tu único beneficiario es un cónyuge más de diez años menor, usas en su lugar la tabla Conjunta de Esperanza de Vida y Último Sobreviviente, con divisores mayores y RMD menores, un caso que esta página no modela.

¿Qué saldo ingreso?

El valor justo de mercado de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior al año de la distribución, no el saldo de hoy. Las RMD siempre se calculan sobre el valor al cierre del año anterior, y por eso un vaivén del mercado después del cierre del año no cambia el requisito del año en curso.

¿Qué tan precisa es y qué excluye?

El divisor es la cifra publicada del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) y la división es exacta. Excluye la tabla Conjunta para cónyuges mucho más jóvenes, las reglas del año del fallecimiento y de las cuentas heredadas, las opciones de agregación entre varias cuentas y la opción de aplazamiento del primer año (la primera RMD puede posponerse hasta el 1 de abril del año siguiente). Confirma tu situación con la Publicación 590-B o con un asesor fiscal.